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　　2020预算工作情况总结及改进措施

　　一、上年度预算工作开展情况

　　回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。

　　二、上年度预算调整情况

　　对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。

　　三、上年度预算完成情况

　　对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明;二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的，应一并说明。

　　四、本年度预算工作改进情况

　　结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、流程、标杆管理、关键指标选用等方面的改进情况。同时，结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作的安排与进展情况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措施、预期的改进效果、落实措施的责任部门、时间节点等。

　　内容提要

　　一、 上年度预算工作开展情况 回顾上年度预算工作组织、 编制、 执行、 监督、 考核等方面取得 的成效和存在的问题， 结合上年度预算的反馈意见， 对上年度预算工作开展情况进行总结。

　　二、 对上年度预算调整情况 对上年度预算调整情况进行说明， 其中至少包括主要财务及 生产经营指标调整情况和调整原因等， 调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、 会计政策调整、 会计估计变更、 公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。

　　三、 上年度预算完成情况 对上年度预算完成情况进行总结， 一是分主要业务板块对上年 预算完成情况进行分析说明; 二是对重要财务指标的实际完成数和调整后的预算数差异原因进行说明， 其中至少包括主营业务收入、 主营业务成本、 期间费用、 利润总额等项目的差异原因说明， 不得简单的以数字罗列。 如投资、 筹资、 人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的， 进一步说明。

　　四、 本年度预算改进情况 结合上年度预算工作总结， 重点说明本年度预算管理在工作组织、 流程、 标杆管理、 关键指标选用等方面的改进情况。 同时， 结合管理提升活动， 对企业全面预算管理提升工作的安排与进展情况进行说 明， 明确已采取或拟采取的改进措施、 预期的改进效果、 落实措施的责任部门、 时间、 地点等。

　　“一体化”全面预算管理心得体会 全面预算管理是加强企业内部管理控制， 优化内部资源配置，实现经营目标的一种主要方法。 公司发展战略应当与年度发展规划相结合。 公司从产业结构、产品结构、 市场地位、 发展规模、 财务业绩、 核心能力等六个方面形成明确的战略目标， 使企业各层面形成共同价值观和一致行动。

　　1、 以职能发展战略保证公司发展战略 为保证公司发展战略的顺利实施， 通过明确具体的职能战略方案进行战略部署。 根据总体战略目标， 制订了市场领先、 成本改善、 结构调整、 技术创新、 循环经济和业绩文化等六大职能战略方案， 并从工作层面、 目标和关键举措方面进行了清晰明确的描述， 指明了具体努力方向和目标。

　　2、 以年度发展规划保证职能发展战略 根据总体的职能发展战略目标， 以年度为周期制定发展规划。 各职能部门结合分析宏观经济形势预测、 政策调整动向、 行业发展趋势、竞争形势变化和企业发展状况等内外部因素的变化， 以职能发展战略为导向， 制定年度发展规划。 作为民爆器材生产企业， 年度发展规划以主要产品产量的安排为依据， 在销售、 生产、 采购、 技术创新、 工艺完善、 产品研发等具体资源配置方面， 体现出市场领先、 成本改善、结构调整、 技术创新等职能发展战略， 从数量上进行第一次资源配置和总体平衡。 使职能战略渗透到相应过程管理之中， 实现职能发展战 略和年度发展规划的具体结合。

　　3、 全面预算与绩效考核的结合 为保证全面预算得到有效贯彻落实， 增强预算约束控制作用， 促进预算总体目标的实现， 公司从纵向、 横向两个方面建立了以全面预算关键指标为主体的绩效考核指标体系。 纵向上， 对民爆主业各生产厂设立产量和工序成本指标， 按照产销研一体化运作要求， 对各车间设立产量和利润指标， 各生产厂再层层分解设立相应的产量及成本或费用指标; 对其他子公司设立净资产收益率指标。 横向上， 按照各职能部室的职责分工， 将公司利润、 产量、 成本降低率、 产品品种结构优化、 新产品开发、 技术经济指标提升、 循环经济、 采购渠道优化等完成公司预算目标的关键指标， 按责任程度分为直接责任部门、 间接责任部门、 关联责任部门等予以分解落实。 从而保证绩效考核的导向促进预算指标的实现。